Приложение № 2 к ПФХД
Обоснования (расчеты), прилагаемые к Плану финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения

Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад № 402
РАЗДЕЛ 1
ДОХОДЫ
1. Доходы от использования собственности
№
п/п
1
1
2
3
4

Источник доходов

Единица измерения

Количество

Размер платы (тариф,
ставка), руб.

Сумма, руб.

2

3

4

5

6

Средства, полученные от
возмещения коммунальных
услуг
Средства, полученные от
аренды
Налог на добавленную
стоимость

Примечание

-

Доходы от операций с активами

-

Итого

x

x

x

-

2. Доходы в виде целевых субсидий

№

Код (наименование) субсидии

Направления расходования субсидии

Расчет (обоснование)*

Сумма, руб.

2

3

4

5

1

906 1 25 152 00000 8244 000

Подготовка систем отопления, вентиляции и приборов учета тепловой энергии к работе в осенне-зимний период в рамках МП
"Развитие системы образования и создание условий для организации отдыха и оздоровления детей в муниципальном образовании
"город Екатеринбург" (подпрограмма "Создание условий для развития сети и модернизации материально-технической базы
муниципальных организаций, обеспечение содержательного отдыха и качественного оздоровления детей и подростков")

8 550,00

2

906 1 25 993 92002 8165 000

Реализация мероприятий предусмотренных РПСО от 07.08.2025 № 380-РП

21 150,99

3

0

0
x

п/п
1

Итого
* Субсидия на ремонт

x

зданий и сооружений включается в расчет на основании приложенного согласованного локального сметного расчета.

3. Доходы от оказания услуг (выполнения работ)

№

Наименование услуги (работы)

п/п
1

2

Единица измерения

Объем услуг (работ)

3
4
В рамках установленного муниципального задания

Затраты на единицу
услуги (работы), руб.

Сумма, руб.

5

6

1

"Реализация основных общеобразовательных программ
дошкольного образования", дети от 1-3 лет

услуга

22

190 460,18

2

"Реализация основных общеобразовательных программ
дошкольного образования", дети от 3-8 лет

услуга

87

190 460,18

3

«Реализация основных общеобразовательных программ
дошкольного образования» адаптированная образовательная
программа, дети от 3-8 лет

услуга

13

245 537,65

4

«Присмотр и уход» для детей-инвалидов, детей-сирот и детей,
оставшиеся без попечения родителей, детей с туберкулезной
интоксикацией в группах полного дня (10,5 часов), дети от 3-8
лет

услуга

1

28 000,00

23 980 149,79

5
Итого

1
2
3

x
3
Сверх установленного муниципального задания

2

1

x
4

Налог на имущество
Земельный налог
x

x

Расчет (обоснование)

Сумма, руб.

Примечание

3

4

5

4. Доходы от иной приносящей доход деятельности

1

Вид деятельности
2
Доходы от оказания платных
услуг

23 980 149,79
6
22 702,91
477 766,18

Итого

№
п/п
1

x
5

1 540 000,00

x

500 469,09

29 700,99

2
3
4
5
6

Родительская плата за присмотр
и уход в ДОУ
Родительская плата на
организацию отдыха детей
Безвозмездные денежные
поступления
Доходы от возмещений ФCC РФ
расходов
Выплаты, уменьшающие доход
(Налог на прибыль)

4 024 000,00
100 000,00
-

Итого

x

5 664 000,00

РАЗДЕЛ 2
РАСХОДЫ
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
Код видов расходов - 111, 112, 119
Источник финансового обеспечения - все источники
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда

Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Непедагогические работники, участвующие в
образовательном процессе
в месяц
в год
1
2
376 536,10
4 518 433,18

ИТОГО

4 518 433,18

*Рассчитывается путем суммирования значений

280 598,43

Фонд оплаты труда в
год, руб.*

Фонд оплаты труда по тарификации, руб.

Непедагогические работники, не участвующие в
образовательном процессе
в месяц
в год
3
4
280 598,43
3 367 181,26

3 367 181,26

Педагогические работники
в месяц
5
654 249,87
70 312,21
1 805,00
726 367,08

в год
6
7 850 998,46
632 809,89
16 245,00
8 500 053,35

в год
7
15 736 612,90
632 809,89
16 245,00
16 385 667,79

В том числе за счет средств
субсидии на выполнение
МЗ
8
15 736 612,90

ПОУ
9

целевой субсидии

родительской платы на
организацию отдыха детей

10

11

632 809,89
15 736 612,90

16 245,00
16 245,00

632 809,89

показателей в графах 2, 4 и 6

1.2. Обоснование (расчет) выплат при направлении в служебные командировки
В том числе за счет средств

№
Наименование выплаты

Средний размер выплаты на
одного работника в день, руб.

Количество
работников, чел.

Количество дней

Сумма, руб.*

1

2

3

4

5

6

1

Возмещение финансовых затрат
за суточные расходы

п/п

x

Проживание в командировке

2

Транспортные расходы в
командировке

7

8

x

9

10

-

-

x

родительской платы на
организацию отдыха
детей

целевой субсидии

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по КОСГУ 226

x

*Рассчитывается путем умножения значений

ПОУ

-

2
Итого по КОСГУ 212
1

субсидии на
выполнение МЗ

x

x

-

показателей в графах 3, 4, 5.

1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату прочих выплат персоналу, в том числе компенсационного характера
В том числе за счет средств

№
п/п
1
1
2

Наименование выплаты

Численность работников,
получающих пособие, чел.

Количество выплат в
год на одного
работника, руб.

Размер выплаты
(пособия) в месяц, руб.

Сумма, руб.*

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

3

4

5

6

7

8

9

2
Пособия за первые три дня
нетрудоспособности за счет
работодателя
Пособие по уходу за ребенком
инвалидом

215 000,00
1

12

0

-

-

x

x

x

215 000,00

215 000,00

3
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

215 000,00

родительской платы на
организацию отдыха
детей
10
-

-

-

показателей в графах 3, 4, 5.

1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

В том числе за счет средств

№
п/п

Наименование страховых
взносов

Размер базы для начисления
страховых взносов, руб.

Сумма взноса, руб.

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

целевая субсидии

1

2

3

4

5

6

7

родительской платы на
организацию отдыха
детей
8

-

-

1

1.1.
1.2.
1.3.

2

2.1.

Страховые взносы на
обязательное пенсионное
страхование, на обязательное
социальное страхование на
случай временной
нетрудоспособности и в связи с
материнством, на обязательное
медицинское страхование, в том
числе
по ставке 22,0 %
по ставке 2,9 %
по ставке 5,1 %
Страховые взносы от
несчастных случаев на
произвосдтве и
профессиональных заболеваний,
в том числе
по ставке 0,2 %

x

4 980 200,34

16 385 667,79
16 385 667,79
16 385 667,79

3 652 146,92
481 419,37
846 634,05

x

3 509 354,84
462 596,77
813 532,26

189 842,97

4 873,50

139 218,18
18 351,49
32 273,30

-

3 573,90
471,11
828,49

-

33 201,34

31 903,23

1 265,62

32,49

33 201,34
5 013 401,68

31 903,23
4 817 387,10

1 265,62
191 108,59

32,49
4 905,99

Наименование показателя

Размер одной выплаты,
руб.

Количество выплат в
год, ед.

Общая сумма выплат,
руб.*

субсидии на выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

2

3

4

5

6

7

8

x

x

Сумма исчисленного
налога, подлежащего
уплате, руб.*

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

5

6

7

16 385 667,79
x

Итого

4 785 483,87

-

-

2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов - 313, 321, 323
Источник финансового обеспечения - все источники
№

В том числе за счет средств

п/п
1
1
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

-

-

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
9
-

-

показателей в графах 3, 4, 5.

3. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов - 851
Источник финансового обеспечения - все источники
№
п/п
1
1
2

Наименование расходов

Налоговая база, руб.

2
Налог на имущество
Земельный налог

Ставка налога, %

3
1 078 318,18
33 282 266,67

4
2,2
1,5
x

Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

23 723,00
499 234,00
522 957,00

22 702,91
477 766,18
500 469,09

В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9

целевой субсидии

1 020,09
21 467,82
22 487,91

-

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

-

-

-

показателей в графах 3, 4 и деления полученного произведения на 100.

4. Обоснование (расчет) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов - 241
Источник финансового обеспечения - все источники
№

1
1

В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9

Наименование показателя

п/п

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в
год, ед.

Общая сумма выплат,
руб.*

3

4

5

x

x

2

Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

6

7

-

-

целевой субсидии

-

-

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

-

-

-

показателей в графах 3 и 4.

5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов - 831, 852, 853
Источник финансового обеспечения - все источники
В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9

№
п/п
1
1

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в
год

Общая сумма выплат,
руб.*

2

3

4

5

2

Пени
Зачисление компенсации за
несвоевременную выплату
заработной платы

3

Неустойка по договорам
энергоснабжения

Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

ПОУ

6

7

6 000,00

3 667,49

x

6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг

x

14 667,49

целевой субсидии

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

6 000,00

667,49

3 000,00

667,49

14 000,00

5 000,00

показателей в графах 3 и 4.

Код видов расходов - 244
Источник финансового обеспечения - все источники

субсидии на выполнение
МЗ

5 000,00
-

-

-

-

-

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11
-

-

6.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату услуг связи
В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3
4

Наименование расходов

Количество номеров

Количество платежей в
год

Стоимость за единицу,
руб.

Сумма, руб.*

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

2

3
2
2

4
12
12

5

6

7

8

x

x

x

Наименование расходов

Количество услуг
перевозки

Цена услуги перевозки,
руб.

Сумма, руб.*

2

3

4

5

Абонентская плата за номер
Интернет
Иные услуги связи

Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

382,69
2 050,00

9 184,46
49 200,00
5 000,00
-

8 758,46
32 064,86

426,00
17 135,14
5 000,00

63 384,46

40 823,32

22 561,14

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

9

10

11

12

13

14

-

-

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

-

-

-

-

-

показателей в графах 3, 4, 5.

6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

6

7

8

9

-

Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

-

-

-

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

родительской платы на
организацию отдыха
детей

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

10

11

12

13

14

-

-

-

-

-

-

показателей в графах 3 и 4.

6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
№

п/п

1
1
2
3
4
5
6
7

В том числе за счет средств

Тариф
Наименование показателя

Размер потребления
ресурсов

2
Электроснабжение
Теплоснабжение
Горячее водоснабжение, всего
Холодное водоснабжение, всего
Вывоз ТКО, всего

3
34 878,59
175,18
505,40
1 136,51
139,92

(с учетом НДС), руб.

Индексация, %

Сумма, руб.*

субсидии на выполнение
МЗ

8

9

10

5

x

x

x

Наименование показателя

Количество

Ставка арендной платы

Стоимость с учетом
НДС, руб.

2

3
12

4

5

x

x

Объект

Количество работ (услуг)

Стоимость работ (услуг),
руб.

Сумма, руб.

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

4

5

6

7

8

Итого

7
381 600,50
403 897,80
35 409,00
83 259,00
65 461,40

целевой субсидии

4
9,93446
2393,48
73,21
76,55
708,12

*Рассчитывается путем умножения значений

6
346 500,00
419 300,00
37 000,00
87 000,00
68 061,72
957 861,72

ПОУ

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

11

12

13

14

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

14 899,50
18 029,90
1 591,00
3 741,00
2 600,32

969 627,70

40 861,72

-

-

-

-

-

-

-

показателей в графах 4, 5, 6.

6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3

Аренда оборудования

Итого

-

Сумма, руб.

6
-

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

7

8

-

-

-

-

-

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

9

10

11

12

13

14

-

-

-

-

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

-

-

-

6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества

В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Наименование расходов

2
Предоставление санитарно-эпидемиологических услуг, работ
(дератизация)

3

ТО АПК (Стрелец-мониторинг)
ТО тревожной сигнализации (Оказание услуг по техническому
Комплексное обслуживание ИТП и УКУТ
Обслуживание систем вентиляции ( в том числе инж системы)
ТО АПС и ОПС
ТО видеонаблюдения
Поверка и клеймение весов (по количеству установок)
Обслуживание техн оборудования
ТО установок доочистки воды
Дезинфекция помещения

620085,
г.Екатеринбург, ул.
Агрономическая, 52

12/4

7 728,48

7 728,48

12
4
12

36 000,00
11 400,00
56 640,00

36 000,00
11 400,00
56 640,00

4
12
12
1
12
4
1

10 400,00
37 644,00
42 000,00
5 400,00
58 320,00
38 160,00
30 000,00

10 400,00
37 644,00
42 000,00
5 400,00
58 320,00
38 160,00
30 000,00

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

9

10

11

12

13

14

7 728,48
34 452,00
10 909,80
54 204,48

1 548,00
490,20
2 435,52

36 025,31
36 694,00

1 618,69
5 306,00

10 400,00

5 400,00
58 320,00
38 160,00
30 000,00

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

620085,
г.Екатеринбург, ул.
Агрономическая, 52

12
13
14
15
16
17

Запрвка картриджей
Проведение опрссовки и гидропромывки внутренней системы
Электроизмерения
Чистка вентиляции

20 000,00
8 550,00
14 080,00
28 600,00
110 000,00
514 922,48

1
1
1
1
1
1

Прочие работы
Итого

x

20 000,00
8 550,00
14 080,00
28 600,00
110 000,00
514 922,48

20 000,00
8 550,00
14 080,00
28 600,00

x

x

Количество
договоров, шт.

Стоимость услуги, руб.

Сумма, руб.

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

4

5

6

7

50 000,00
111 398,41

214 965,59

8 550,00

60 000,00
180 008,48

-

-

-

-

-

6.6. Обоснование (расчет) расходов на оплату прочих работ, услуг
В том числе за счет средств

№
Наименование расходов

п/п

1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

2
Медицинские осмотр
Тревожная сигнализация (охрана)
Лицензированная охрана
Лицензия Парус
Производственный контроль
Плата за ведение бух. учета
Услуги СЭС
Гигиеническое обучение
Организация дополнительного профессионального образования
педагогических работников

3
1
12
12
1
1
9
1
1

Утилизация ламп
Подготовка к отопительному сезону: инструкции

1
1
1
1

1

Прочие услуги
Итого

x

x

9 750,00
39 542,40
1 056 435,03
20 800,00
75 000,00
32 130,00
30 000,00
27 000,00

9 539,16
37 842,08
1 015 500,11

193 400,00
3 300,00
11 000,00
50 000,00
1 548 357,43

143 400,00
3 300,00
11 000,00

50 000,00

1 220 581,35

169 976,08

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

родительской платы на
организацию отдыха
детей

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

8

9

10

11

12

13

14

210,84
1 700,32
40 934,92
20 800,00
75 000,00
32 130,00
30 000,00
15 000,00

12 000,00

-

50 000,00
157 800,00

-

-

-

-

-

6.7. Расчеты (обоснования) расходов на страхование
В том числе за счет средств

№
п/п
1
1
2
3

Количество
договоров, шт.

Наименование расходов

2
Страхование служебного автомобиля

Итого

3
1

x

Стоимость услуги, руб.

Сумма, руб.

4

5

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

родительской платы на
организацию отдыха
детей

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

6

7

8

9

10

11

12

13

14

-

x

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.8. Расчеты (обоснования) расходов на оплату работ, услуг для целей капитальных вложений
В том числе за счет средств

№
п/п

Количество
договоров, шт.

Наименование расходов

2

1
1
2
3
Итого

3
1

x

Стоимость услуги, руб.

Сумма, руб.

4

5

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

6

7

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

родительской платы на
организацию отдыха
детей

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

8

9

10

11

12

13

14

-

x

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

14

15

6.9. Обоснование (расчет) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов

В том числе за счет средств

№
п/п
1
1

2

3
4
5
6

Наименование расходов

2
Увеличение стоимости
основных средств
Увеличение стоимости
лекарственных препаратов
применяемые в медицинских
целях
Увеличение стоимости
продуктов питания
Увеличение стоимости горючесмазачных материалов
Увеличение стоимости
строительных материалов
Увеличение стоимости
(мягкого) инвентаря

7

Увеличение стоимости прочих
оборотных запасов (материалов)

8

Увеличение стоимости
материальных запасов для целей
капитальных вложений

Количество, шт.

Средняя стоимость,
руб.

Сумма, руб.

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

целевой субсидии

3

4

5

6

7

8

741 796,26

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
9

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

питание сотрудников

10

11

12

Родительская плата на
организацию отдыха
детей
13

Доходы от
операций с
активами
16

157 000,00

194 796,26

-

-

350 000,00

40 000,00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

444 000,00

-

-

-

2 886 191,52

-

193 397,67

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

220 000,00

90 000,00

100 000,00

-

-

-

30 000,00

-

-

-

-

-

200 000,00

-

-

-

-

200 000,00

-

-

-

-

-

-

682 499,16

76 112,04

191 975,48

-

-

384 057,59

30 354,05

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3 523 589,19
-

-

9

Увеличение стоимости прочих
материальных запасов
однократного применения

Итого
*Рассчитывается путем умножения значений

x

5 367 884,61

показателей в графах 2 и 3.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

767 112,04

486 771,74

-

-

3 820 249,11

100 354,05

193 397,67

-

-

-

-