Приложение № 2 к ПФХД
Обоснования (расчеты), прилагаемые к Плану финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения

Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад № 402
РАЗДЕЛ 1
ДОХОДЫ
1. Доходы от использования собственности
№
п/п
1

Источник доходов

Единица измерения

Количество

Размер платы (тариф,
ставка), руб.

Сумма, руб.

2

3

4

5

6

Примечание

1

Средства, полученные от
возмещения коммунальных
услуг

-

2

Средства, полученные от аренды

-

3

Налог на добавленную
стоимость

-

4

Доходы от операций с активами

-

Итого

x

x

x

-

2. Доходы в виде целевых субсидий

№

Код (наименование) субсидии

Направления расходования субсидии

Расчет (обоснование)*

Сумма, руб.

2

3

4

5

1

906 1 25 152 00000 8244 000

Подготовка систем отопления, вентиляции и приборов учета тепловой энергии к работе в осенне-зимний период в рамках МП
"Развитие системы образования и создание условий для организации отдыха и оздоровления детей в муниципальном образовании
"город Екатеринбург" (подпрограмма "Создание условий для развития сети и модернизации материально-технической базы
муниципальных организаций, обеспечение содержательного отдыха и качественного оздоровления детей и подростков")

8 550,00

2

906 1 25 993 92002 8165 000

Реализация мероприятий предусмотренных РПСО от 07.08.2025 № 380-РП

21 150,99

3

0

0
x

п/п
1

Итого

x

* Субсидия на ремонт зданий и сооружений включается в расчет на основании приложенного согласованного локального сметного расчета.

3. Доходы от оказания услуг (выполнения работ)

№

Наименование услуги (работы)

Единица измерения

2

3
4
В рамках установленного муниципального задания

п/п
1

Объем услуг (работ)

Затраты на единицу
услуги (работы), руб.

Сумма, руб.

5

6

1

"Реализация основных общеобразовательных программ
дошкольного образования", дети от 1-3 лет

услуга

22

190 460,18

2

"Реализация основных общеобразовательных программ
дошкольного образования", дети от 3-8 лет

услуга

87

190 460,18

3

«Реализация основных общеобразовательных программ
дошкольного образования» адаптированная образовательная
программа, дети от 3-8 лет

услуга

13

245 537,65

4

«Присмотр и уход» для детей-инвалидов, детей-сирот и детей,
оставшиеся без попечения родителей, детей с туберкулезной
интоксикацией в группах полного дня (10,5 часов), дети от 3-8
лет

услуга

1

28 000,00

24 488 893,23

5
Итого
2

1
1
2
3

x
3
Сверх установленного муниципального задания

x
4

x
5

Налог на имущество
Земельный налог

Итого
4. Доходы от иной приносящей доход деятельности

24 488 893,23
6
22 702,91
477 766,18

x

x

x

500 469,09

29 700,99

№
п/п
1
1
2
3
4
5
6

Вид деятельности

Расчет (обоснование)

Сумма, руб.

Примечание

2
Доходы от оказания платных
услуг
Родительская плата за присмотр
и уход в ДОУ
Родительская плата на
организацию отдыха детей
Безвозмездные денежные
поступления
Доходы от возмещений ФCC РФ
расходов
Выплаты, уменьшающие доход
(Налог на прибыль)

3

4

5

1 540 000,00
4 024 000,00
-

Итого

x

5 564 000,00

РАЗДЕЛ 2
РАСХОДЫ
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
Код видов расходов - 111, 112, 119
Источник финансового обеспечения - все источники
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда

Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Непедагогические работники, участвующие в
образовательном процессе
в месяц
в год
1
2
376 536,10
4 518 433,18

ИТОГО

Непедагогические работники, не участвующие в
образовательном процессе
в месяц
в год
3
4
293 926,65
3 527 119,82

4 518 433,18

293 926,65

Фонд оплаты труда в
год, руб.*

Фонд оплаты труда по тарификации, руб.
Педагогические работники
в месяц
5
677 336,15
83 113,03
1 805,00
762 254,18

3 527 119,82

в год
6
8 128 033,79
748 017,26
16 245,00
8 892 296,05

в год
7
16 173 586,79
748 017,26
16 245,00
16 937 849,05

В том числе за счет средств
субсидии на выполнение
МЗ
8
16 173 586,79

ПОУ
9

целевой субсидии

родительской платы на
организацию отдыха детей

10

11

748 017,26
16 173 586,79

16 245,00
16 245,00

748 017,26

*Рассчитывается путем суммирования значений показателей в графах 2, 4 и 6

1.2. Обоснование (расчет) выплат при направлении в служебные командировки
В том числе за счет средств

№
Наименование выплаты

Средний размер выплаты на
одного работника в день, руб.

Количество
работников, чел.

Количество дней

Сумма, руб.*

1

2

3

4

5

6

1

Возмещение финансовых затрат
за суточные расходы

п/п

x

Проживание в командировке

2

Транспортные расходы в
командировке

ПОУ

7

8

x

10

-

-

x

родительской платы на
организацию отдыха
детей

целевой субсидии
9

-

2
Итого по КОСГУ 212
1

субсидии на
выполнение МЗ

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по КОСГУ 226

x

x

x

-

*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.

1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату прочих выплат персоналу, в том числе компенсационного характера
В том числе за счет средств

№
п/п
1
1
2

Наименование выплаты

Численность работников,
получающих пособие, чел.

Количество выплат в
год на одного
работника, руб.

Размер выплаты
(пособия) в месяц, руб.

Сумма, руб.*

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

3

4

5

6

7

8

9

2
Пособия за первые три дня
нетрудоспособности за счет
работодателя
Пособие по уходу за ребенком
инвалидом

95 000,00
1

12

0

3
Итого

x

x

x

95 000,00

95 000,00

родительской платы на
организацию отдыха
детей
10
-

95 000,00

-

-

*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.

1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

В том числе за счет средств

№
Наименование страховых
взносов

Размер базы для начисления
страховых взносов, руб.

Сумма взноса, руб.

-

-

Наименование страховых
взносов

Размер базы для начисления
страховых взносов, руб.

Сумма взноса, руб.

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

целевая субсидии

1

2

3

4

5

6

7

1

Страховые взносы на
обязательное пенсионное
страхование, на обязательное
социальное страхование на
случай временной
нетрудоспособности и в связи с
материнством, на обязательное
медицинское страхование, в том
числе

x

п/п

1.1.
1.2.
1.3.

2

2.1.

по ставке 22,0 %
по ставке 2,9 %
по ставке 5,1 %

5 109 854,72

16 937 849,05
16 937 849,05
16 937 849,05

Страховые взносы от несчастных
случаев на произвосдтве и
профессиональных заболеваний,
в том числе

3 747 226,79
493 952,63
868 675,30

x

4 880 576,04

3 579 089,09
471 789,02
829 697,93

родительской платы на
организацию отдыха
детей
8

224 405,18

4 873,50

164 563,80
21 692,50
38 148,88

-

3 573,90
471,11
828,49

-

34 065,70

32 537,17

1 496,04

32,49

34 065,70
5 143 920,42

32 537,17
4 913 113,21

1 496,04
225 901,22

32,49
4 905,99

Наименование показателя

Размер одной выплаты,
руб.

Количество выплат в
год, ед.

Общая сумма выплат,
руб.*

субсидии на выполнение МЗ

ПОУ

2

3

4

5

6

7

x

x

Сумма исчисленного
налога, подлежащего
уплате, руб.*

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

5

6

7

по ставке 0,2 %

16 937 849,05

Итого

x

-

-

2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов - 313, 321, 323
Источник финансового обеспечения - все источники
№

В том числе за счет средств

п/п
1
1
Итого

-

-

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
9

целевой субсидии
8
-

-

*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.

3. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов - 851
Источник финансового обеспечения - все источники
№
п/п
1
1
2

Наименование расходов

Налоговая база, руб.

Ставка налога, %

3

4
2,2
1,5
x

2
Налог на имущество
Земельный налог

1 078 318,18
33 282 266,67

Итого

23 723,00
499 234,00
522 957,00

22 702,91
477 766,18
500 469,09

В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9

целевой субсидии

1 020,09
21 467,82
22 487,91

-

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

-

-

-

*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного произведения на 100.

4. Обоснование (расчет) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов - 241
Источник финансового обеспечения - все источники
№

1
1

В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9

Наименование показателя

п/п

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в
год, ед.

Общая сумма выплат,
руб.*

3

4

5

x

x

2

Итого

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

6

7

-

-

целевой субсидии

-

-

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

-

-

-

*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.

5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов - 831, 852, 853
Источник финансового обеспечения - все источники
В том числе за счет средств
средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
8
9

№
п/п
1
1

2

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в
год

Общая сумма выплат,
руб.*

2

3

4

5

Пени
Зачисление компенсации за
несвоевременную выплату
заработной платы

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

6

7

5 000,53

970,98

целевой субсидии

5 000,53

667,49

303,49

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

-

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11
-

-

3

Неустойка по договорам
энергоснабжения

354,29

Итого

x

x

354,29

6 325,80

667,49

5 658,31

-

-

Стоимость за единицу,
руб.

Сумма, руб.*

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

6

7

8

-

-

*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.

6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов - 244
Источник финансового обеспечения - все источники
6.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату услуг связи
В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3
4

Наименование расходов

Количество номеров

Количество платежей в
год

2

3
2
2

4
12
12

5

x

x

x

Наименование расходов

Количество услуг
перевозки

Цена услуги перевозки,
руб.

Сумма, руб.*

2

3

4

5

Абонентская плата за номер
Интернет
Иные услуги связи

Итого

382,69
2 007,79

9 184,46
48 186,95
3 145,75
-

8 758,46
31 051,81

426,00
17 135,14
3 145,75

60 517,16

39 810,27

20 706,89

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

9

10

11

12

13

14

-

-

-

-

-

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

-

-

*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.

6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

6

7

8

9

-

Итого

-

-

-

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

10

11

-

-

родительской платы на
организацию отдыха детей

12

-

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

13

14

-

-

-

*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.

6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
№

п/п

1
1
2
3
4
5
6
7

В том числе за счет средств

Тариф
Наименование показателя

Размер потребления
ресурсов

2
Электроснабжение
Теплоснабжение
Горячее водоснабжение, всего
Холодное водоснабжение, всего
Вывоз ТКО, всего

(с учетом НДС), руб.

4
9,93446
2393,48
73,21
76,55
708,12

5

x

x

x

Наименование показателя

Количество

Ставка арендной платы

Стоимость с учетом
НДС, руб.

2

3
12

4

5

x

x

Объект

Количество работ (услуг)

Итого

3
34 878,59
175,18
505,40
1 136,51
139,92

Индексация, %

Сумма, руб.*

субсидии на выполнение
МЗ

6
346 500,00
419 300,00
37 000,00
87 000,00
68 061,72
957 861,72

7
381 600,50
420 696,36
35 409,00
83 259,00
68 662,84

ПОУ

8

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

9

10

11

12

13

14

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

14 899,50
57 545,04
1 591,00
3 741,00
3 085,18

989 627,70

80 861,72

-

-

-

-

-

-

-

*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.

6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
В том числе за счет средств

№

п/п

1
1
2
3

Аренда оборудования

Итого

-

Сумма, руб.

6
-

-

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

7

8
-

-

-

-

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

9

10

11

12

13

14

-

-

-

6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества

В том числе за счет средств

№
Наименование расходов

Стоимость работ (услуг),
руб.

Сумма, руб.

-

-

родительской
платы на
организацию
отдыха детей
15

-

-

Наименование расходов

п/п

1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

Объект

2
Предоставление санитарно-эпидемиологических услуг, работ
(дератизация)

3

ТО АПК (Стрелец-мониторинг)
ТО тревожной сигнализации (Оказание услуг по техническому
Комплексное обслуживание ИТП и УКУТ
Обслуживание систем вентиляции ( в том числе инж системы)
ТО АПС и ОПС
ТО видеонаблюдения
Поверка и клеймение весов (по количеству установок)
Обслуживание техн оборудования
ТО установок доочистки воды
Дезинфекция помещения
Запрвка картриджей
Проведение опрссовки и гидропромывки внутренней системы
Электроизмерения
Чистка вентиляции
Обследование АПС

620085,
г.Екатеринбург, ул.
Агрономическая, 52

Количество работ (услуг)

Стоимость работ (услуг),
руб.

Сумма, руб.

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

12/4

7 728,48

7 728,48

12
4
12

36 000,00
11 400,00
56 640,00

36 000,00
11 400,00
56 640,00

4
12
12
1
12
4
1
1
1
1
1
1
1

10 400,00
37 644,00
42 000,00
5 400,00
58 320,00
38 160,00
30 000,00
20 000,00
8 550,00
14 080,00
28 600,00
79 225,97
67 365,00
551 513,45

10 400,00
37 644,00
42 000,00
5 400,00
58 320,00
38 160,00
30 000,00
20 000,00
8 550,00
14 080,00
28 600,00
79 225,97
67 365,00
551 513,45

Прочие работы
Итого

x

x

x

15

7 728,48
34 452,00
10 909,80
54 204,48

1 548,00
490,20
2 435,52

36 025,31
36 694,00

1 618,69
5 306,00

10 400,00

5 400,00
58 320,00
38 160,00
30 000,00
20 000,00
8 550,00
14 080,00
28 600,00
79 225,97
50 000,00
111 398,41

294 191,56

8 550,00

17 365,00
137 373,48

-

-

-

-

6.6. Обоснование (расчет) расходов на оплату прочих работ, услуг
В том числе за счет средств

№
Наименование расходов

п/п

1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

Количество
договоров, шт.

2
Медицинские осмотр
Тревожная сигнализация (охрана)
Лицензированная охрана
Лицензия Парус
Производственный контроль
Плата за ведение бух. учета
Услуги СЭС
Гигиеническое обучение
Организация дополнительного профессионального образования
педагогических работников

3
1
12
12
1
1
9
1
1

Утилизация ламп
Подготовка к отопительному сезону: инструкции

1
1
1
1

Стоимость услуги, руб.

Сумма, руб.

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

4

5

6

7

8

9

10

11

9 750,00
39 542,40
846 447,68
20 800,00
69 564,60
32 130,00
30 000,00
27 000,00

1

193 400,00
3 300,00
11 000,00
1 282 934,68

Прочие услуги
Итого

x

x

9 539,16
37 842,08
805 512,76

родительской платы на
организацию отдыха детей

12

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

13

14

210,84
1 700,32
40 934,92
20 800,00
69 564,60
32 130,00
30 000,00
15 000,00

12 000,00

143 400,00
3 300,00
11 000,00

50 000,00

1 010 594,00

169 976,08

-

-

102 364,60

-

-

-

-

6.7. Расчеты (обоснования) расходов на страхование
В том числе за счет средств

№
п/п
1
1
2
3
Итого

Наименование расходов

Количество
договоров, шт.

2
Страхование служебного автомобиля

3
1

x

Стоимость услуги, руб.

Сумма, руб.

4

5

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

6

7

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

8

9

10

11

родительской платы на
организацию отдыха детей
12

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

13

14

-

x

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.8. Расчеты (обоснования) расходов на оплату работ, услуг для целей капитальных вложений
В том числе за счет средств

№
п/п
1
1
2
3
Итого

Наименование расходов

2

x

Количество
договоров, шт.

3
1

x

6.9. Обоснование (расчет) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов

Стоимость услуги, руб.

Сумма, руб.

4

5

субсидии на
выполнение МЗ

ПОУ

целевой субсидии

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

6

7

8

9

10

11

родительской платы на
организацию отдыха детей
12

средств по операциям
эквайринга

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов

13

14

-

-

родительской
платы на
организацию
отдыха детей

-

-

-

-

-

-

-

-

-

В том числе за счет средств

№
п/п
1
1

2

3
4
5
6

Наименование расходов

Количество, шт.

Средняя стоимость,
руб.

Сумма, руб.

субсидии на выполнение
МЗ

ПОУ

целевой субсидии

2
Увеличение стоимости основных
средств
Увеличение стоимости
лекарственных препаратов
применяемые в медицинских
целях
Увеличение стоимости
продуктов питания

3

4

5

6

7

8

255 952,20

-

4 141 223,03

Увеличение стоимости горючесмазачных материалов

-

Увеличение стоимости
строительных материалов
Увеличение стоимости (мягкого)
инвентаря

106 040,00
-

157 000,00

-

413 563,44
90 000,00
-

средств, полученных от
аренды и возмещения
коммунальных услуг
9

родительской платы за
присмотр и уход

безвозмездных денежных
поступлений

питание сотрудников

10

11

12

Родительская плата на
организацию отдыха детей

средств по операциям
эквайринга

13

14

доходов от возмещений
ФCC РФ расходов
15

Доходы от
операций с
активами
16

98 952,20

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3 534 261,92

-

193 397,67

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

16 040,00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

191 975,48

-

-

384 057,59

-

-

-

-

-

7

Увеличение стоимости прочих
оборотных запасов (материалов)

890 753,59

8

Увеличение стоимости
материальных запасов для целей
капитальных вложений

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9

Увеличение стоимости прочих
материальных запасов
однократного применения

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

306 967,68

-

-

3 918 319,51

193 397,67

-

-

-

-

Итого

x

5 393 968,82

*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 2 и 3.

-

314 366,47

974 929,91

354,05

354,05